Швейцарський банк Julius Bär в поле зору американських властей

37Угода про врегулювання податкових розбіжностей між Швейцарією і США неминуче, проте американська податкова служба (IRS) не випускає видобуток з рук. Запит про надання адміністративної допомоги у справі проти клієнтів банку Julius Bär був направлений на адресу Швейцарської податкової адміністрації (AFC).

Після UBS і Crédit Suisse — Julius Bär, черговий швейцарський банк, інформація про клієнтів якого стала об’єктом групового запиту з боку американської влади. Цей запит заснований на чинному між США і Швейцарією угоді про уникнення подвійного оподаткування, як це було у випадку з двома найбільшими швейцарськими банками.

За даними інформагентства ATS, запит охоплює американських платників податків, які мають рахунки в банку Julius Bär і підозрюваних в ухиленні від сплати податків за період з 2002 по 2012 роки. Точне число клієнтів банку, яких стосується запит, як і критерії ідентифікації неплатників податків, поки не розголошуються. Хоча у відповідності з діючими нормами, згідно з якими Швейцарія надає адміністративну допомогу в подібних справах, ці критерії є визначальними. У випадку з справою Crédit Suisse саме розпливчасте формулювання запиту дозволила Федеральним адміністративному суду (TAF) відхилити початкове вимога про передачу інформації, до послідували за цим уточнень американської податкової служби.

Минуле і майбутнє американських клієнтів швейцарських банків

Як ми вже писали, 1 січня 2014 набуде чинності угода FATCA про передачу банківської інформації Вашингтону. Досі такі рішення приймалися від випадку до випадку, як це сталося з UBS, Crédit Suisse і іншими банками. Однак президент ради директорів Crédit Suisse Урс Ронер переконаний: поширена думка про те, що ця проблема зачіпає тільки клієнтів тринадцяти найбільших фінансово-кредитних установ, які вже потрапили в поле зору американських властей, зовсім помилково.

Минулого тижня в інтерв’ю швейцарській радіокомпанії SRF міністр фінансів Конфедерації Евелін Відмер-Шлумпф підкреслила, як важливо зараз знайти прийнятне рішення, яке дозволить врегулювати відносини, що стосуються вже відкритих незадекларованих рахунків. Над багатьма швейцарськими банками нависла цілком реальна загроза серйозних штрафів за надання допомоги в ухиленні від сплати податків, а над їхніми співробітниками — ймовірність судового переслідування в Сполучених Штатах.

Згідно з інформацією швейцарської газети Le Temps, для того, щоб покінчити з минулим, швейцарським банкам належить заплатити в цілому 10 млрд франків. Ці витрати ляжуть на плечі фінансово-кредитних установ, які будуть розділені на чотири категорії, відповідно до «тяжкістю» правопорушень. У списку — 24 кантональних, 13 приватних банків, і навіть PostFinance, власність Конфедерації.

Перша, найбільш «дорога» категорія, включає в себе 11 банків, які вже потрапили в поле зору американських податкових органів, таких як Crédit Suisse, Julius Bär, кантональні банки Цюріха і Базеля-міського. Другої категорії належить заплатити штраф, розмір якого, ймовірно, досягне 40% суми незадекларованих американських активів.

До третьої категорії будуть віднесені банки, яким практично нічого пред’явити в якості звинувачення: число їх американських клієнтів, особливо після 2009 року, було незначним. Справа в тому, що розмір штрафу залежатиме від того, скільки клієнтів покинули UBS в 2009 році і перевели рахунки в інші швейцарські банки, повідомляє Le Temps. Нарешті, четверта категорія — дрібні регіональні банки та ощадні каси, які не мають американської клієнтури.

Банкам належить самим визначити, до якої категорії вони відносяться. Однак інформація, передана американським властям, допоможе простежити за тим, щоб розмір санкцій відповідав «тяжкості» порушень, скоєних співробітниками фінансово-кредитної установи. До речі, банки будуть зобов’язані всіма силами захищати своїх співробітників перед обличчям американського правосуддя.